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【分享】一文读懂银行业票据大案

【分享】一文读懂银行业票据大案

* 来源 : 美吉特小额贷款公司 * 作者 : 风险监控部整理 * 发表时间 : 2016-11-16 * 浏览 : 13

今年我国银行业票据市场极不平静。1月22日,农行票据买入返售业务发生重大风险事件,涉案金额高达39亿元。1月28日,中信银行又曝出9.69亿元票据诈骗案。4月8日,天津银行披露7.86亿元票据案。7月7日,宁波银行公告原员工违规办理票据业务32亿元。8月7日,广发银行发现9.3亿元票据资金被中介挪用流入股市。8月12日,银行业“首发”13亿元电票大案,涉及工行、恒丰银行和中旅银行。银行密集爆发票据问题,引起社会高度关注。

一、票据业务的基本概念

在我国,票据包括汇票、支票和本票。其中,汇票是最常见的一种类型,包括银行汇票和商业汇票。银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据;商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票根据承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票:商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑,银行承兑汇票由银行承兑。

根据票据本身具有的性质,票据业务主要包括票据的承兑、贴现和票据质押等等。其中,承兑业务是针对远期汇票而言的,根据票据法规定,汇票付款人并不因为出票人的付款委托成为当然的汇票债务人,必须有承兑行为。

举个例子,A从B那里买货物,需要付款给B,此时A签发了一张汇票,但将来却不一定是A来付款,若汇票写明付款人是C,按照法律规定,C不必然一定要付钱给B,只有C承兑后(在汇票上加盖承兑字样),才成为汇票主债务人。承兑的过程即是一个承诺兑现票据的过程。

经过承兑之后,票据就会出现贴现业务,票据市场乱象也主要出在了贴现业务上。贴现是指经过承兑的汇票还未到期,但票据持有人缺钱了,为了提前能够取得资金,贴付一定利息将票据权利转让给银行,用票据跟银行换钱,属于持票人向银行融资的一种方式。

贴现的利率在央行现行再贴现利率基础上进行上浮,是市场价格由双方协商确定,但最高不能超过现行贷款利率,贴现利息计算方式是:贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限。

银行通过上述贴现业务取得票据权利后,如果银行自己也出现资金不足的情况,而票据仍然未到期不能兑付,银行可以将票据继续转让给其他银行进行资金融通,即所谓的转贴现。再贴现则是指银行资金不足时,向央行转让手中的票据,从央行获得资金融通。

票据贴现还存在回购业务,卖方企业(持票人)资金短缺只是临时的,于是拿着未到期票据到银行办理贴现业务拿到钱之后,在票据还未到期之前,资金又充足了,于是按照与银行约定再将票据赎回来。

从上面可以看出,票据经过贴现、转贴现、再贴现,由此衍生开,票据可能经过多次转手,变成了一种融资工具。而在票据进行多次转手的过程中,就出现了“投机取巧”的机会,这就难怪票据业务会存在风险隐患。

二、票据案例分析与解读

今年年初,票据案爆发的第一单农行北京分行的票据风险,就发生在买入反售业务上,持票人由于临时缺钱先把票据转给了银行,约定一定时间后再拿钱把票据赎回来,而银行在拿到票据后本应该锁起来保存好等着持票人拿钱来赎回,但银行员工将票据拿出来再次进行了贴现业务。

据媒体报道,银行保险柜里装的是虚假贸易背景的假票和报纸。

银行员工把票据拿出来又换成了钱,本想用这笔钱去炒股投资赚一笔后再把票据赎回来,可惜遇到了股市大跌,钱没了票据赎不回来,待到最初的持票人拿钱来找银行要票据的时候,银行拿不出票据,风险自然就暴露了。

此后曝出的天津银行上海分行、中信银行票据案同样是买入反售业务出现问题。汇票一般金额较大,在票据兑付的时间差期间,可以用票据换取巨额资金免费试用权,只要在到期日之前把票据赎回来就可以了,这个诱惑确实很大。

而在了解票据业务过程中,还有一个角色不得不提,那就是票据中介,市场上的票据中介运作模式主要分为两类:一类是直接参与票据交易,赚取买卖利差;另一类是提供票据买卖信息,收取手续费和佣金。

其中,90%以上的中介都是采用直接参与票据买卖,票据中介先注册空壳公司,将从企业买入的票据背书到空壳公司,以空壳公司名义到银行办理贴现获取资金,扣除利差或手续费后把余款打入持票企业账户。

另外一种模式为,提供票据买卖信息和撮合交易,这种模式下,票据中介的作用主要是搜集、发布交易信息,撮合交易。

以上海普兰投资管理公司为例,该公司每日通过各地网点收集全国主要区域企业和银行次日的各类业务品种、各种交易期限、各类票面金额的买入和卖出信息,并在下午交易结束时通过内部短信报价平台向合作银行和合作企业发布,并将交易信息进行汇集和配对,撮合协议银行完成交易。

在银行风控不到位的情况下,对票据贸易真实性审查不严格,就会形成企业、银行和票据中介配合形成完整的票据链条。而在票据圈里,这种票据链条早已不是什么秘密。

链条通常表现为:寻求银行贷款——转化为存款放在银行——客户以此存款开出100%保证金的银行承兑汇票——获得票据后客户再寻找票据中介包装贸易背景——再到银行贴现——获得资金。

那么,如果我们自己手上的承兑汇票被骗或丢了该怎么办呢?小M要提醒大家,如果被骗或者票据丢失后,应该及时的请求法律援助。

贴现的企业或个人在承兑汇票被骗后,应采取“挂失——申请公示催告——取得除权判决——持判决书提示付款”的方式挽回损失。

通俗来讲,就是当你把手里的票据转给别人时,对方拿着票据跑了没给你钱,通常首先要带齐资料,到开票行挂失,然后去法院申请公示催告,向法院说明一下,票据是你转给别人的但是没收到钱,于是法院会对外公告,以示该张票据的权利人是你,看看是否有其他权利人有异议。

如果过一段时间仍然没有人联系法院申请票据权利,催告期满,法院会做一个除权判决,你凭这个判决,在汇票到期日就可以向出票银行要钱了(有了法院的除权判决书相当于有了票据)。如果自己不小心把手里的票据弄丢或者弄坏了,上述步骤也同样适用。

三、监管层接连出手防控票据风险

票据案发年年有今年特别盛,在票据风险集中爆发的背景下,监管层接连出手:年初,银监会发布《关于票据业务风险提示的通知》(银监办发〔2015〕203号文);5月份,央行和银监会联合下发《关于加强票据业务监督促进票据市场健康发展的通知》(银发〔2016〕126号文);7月份,银监会城商行部向地方银监局下发《关于对城商行票据业务风险进行排查的通知》(城市银行部〔2016〕52号文);近日,中国人民银行下发《关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知》(银发〔2016〕224号文)。

根据126号文,监管层已经想到一系列办法堵住可能造成风险的做法。例如:开户银行必须通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实;不得出租、出借账户,严禁将本银行同业账户委托他人代为管理;严格贸易背景真实性审查,严禁为票据业务量与其实际经营情况明显不符的企业办理承兑和贴现业务;不得利用贴现资金借新还旧,调节信贷质量指标;不得发放贷款偿还银行承兑汇票垫款,掩盖不良资产;禁止无背书买卖票据;禁止离行离柜办理纸质票据业务;严禁银行与非法“票据中介”、“资金掮客”开展业务合作,不得开展以“票据中介”、“资金掮客”为买方或卖方的票据交易等。

224号文则明确规定,自2017年1月1日起,单张出票金额在300万元以上的商业汇票应全部通过电票办理;自2018年1月1日起,原则上单张出票金额在100万元以上的商业汇票应全部通过电票办理。对于出现多次风险事件的纸质票据,文件要求严格落实纸质商业汇票登记制度:纸票买入返售(卖出回购)业务的转入行按照转贴现业务登记要求办理登记;原转出行办理纸票赎回业务应参照转贴现业务登记要求办理登记,其中转贴现日期填写纸票赎回日,备注栏注明“赎回”字样。

结束语:2015年6月,江西省金融办印发《关于促进小额贷款公司规范健康发展的若干意见》(赣金发〔2015〕8号文),将办理票据贴现列为小额贷款公司的可经营业务,编者认为,小额贷款公司应从频发的票据大案中吸取经验和教训,全面分析和认识票据业务的各类风险及其成因,深入研究和灵活运用风险防控措施,统筹业务发展与风险防控,兼顾效益与风险,做到防患于未然。

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